应付账款抹零的会计分录属于现金折扣，计入财务费用-其他或现金折扣。

抹零的数额不大可以使用营业外收支进行账务调整，具体操作时需有主管人员签字，在营业外收入和营业外支出科目核算。收款方，借：营业外支出，贷：应收账款，付款方：借：应付账款，贷：营业外收入。

借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税(销项税额)；收到款项，冲销应收账款，借：银行存款，财务费用(实际发生的现金折扣额)，贷：应收账款；因为这部分往往没有发票，所得税前不可以扣除。

如果需要对收款进行抹零：借：银行存款 贷：应收账款 如果无法收回并需要计提坏账准备：借：坏账准备 贷：应收账款 对于小企业不需要计提坏账准备，可以进行如下处理：借：营业外支出 贷：应收账款。

客户付款抹零头怎么做账

1、结算时抹掉货款的零头购买方计入营业外收入或者冲减财务费用，销售方计入财务费用或者营业外支出就好了。

2、应付账款抹零如何做账？收款方：借：营业外支出贷：应收账款付款方：借：应付账款贷：营业外收入营业外支出属于损益类科目。期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

3、借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税(销项税额)；收到款项，冲销应收账款，借：银行存款， 财务费用(实际发生的现金折扣额)，贷：应收账款；因为这部分往往没有发票，所得税前不可以扣除。

4、也可以先挂在应收帐款里，也可以用另一种 处理方式就是：自己写现金收入证明就收回 零头的金额，就算挂着帐，比喻公司到最后 清算不再营业的时候，一样当你已收回款项 处理的。

5、应缴税费-应交增值税（进项）（按照增值税专用发票税款）贷：应付账款 付款时 借：应付帐款 贷：银行存款 财务费用 （打折的金额） 给予下游客户的抹零优惠的金额计入财务费用。

6、自己用现金补上就行了，做账时银行存款做整数，未给的零头做现金，就这么简单。

管家婆里本厂还的应付账款,老板抹零了,系统咋操作的

1、财贸系列到帐套选项的进销存配置里面有设置启动 2辉煌系列到用户配置里面有设置 把启用完了在销售单据和收款单据（按单结算）里面的下面就会有抹零金额了。

2、如果只有一个总账模块，直接的在明细账里面选择需要的时间段，分别按照应收账款、应付账款的科目进行查找所有的明细账，然后再点击对应的输出键按钮即可。

3、操作：业务数据初始化—应付账款 操作方法：在管家婆财贸双全供应商列表框中，选中一家供应商，点击【修改】按钮，弹出【期初应付账款】界面，下图所示：输入期初应付账款的数值，点击【确定】按钮，保存退出。

4、双击《管家婆》图标，第一次进入《管家婆》系统，您的身份是“超级用户”，不用输入密码，选择【确定】，出现日期对话框，选择【确定】，画面出现“如何开始？”简易教程，选择【退出】后，《管家婆》操作主菜单和按钮出现在我们面前。

5、付款时 借：应付帐款 贷：银行存款 财务费用 (打折的金额) 给予下游客户的抹零优惠的金额计入财务费用。

6、管家婆辉煌版中的进货单，若选择了付款帐户、并录入了金额，则表示货款两清，无需再录付款单，若没有录入金额，系统则自动挂在对此供货单位的应付账款中，可参考下面的“付款过程”。

抹零头怎么账务处理

货款抹零头的会计分录收款方：借：营业外支出贷：应收账款付款方：借：应付账款贷：营业外收入营业外支出会计核算“营业外支出”科目，指的是企业内发生的，与其企业日常的经济、经营活动没有直接关系的各项损失。

结算时抹掉货款的零头购买方计入营业外收入或者冲减财务费用，销售方计入财务费用或者营业外支出就好了。

对于应付账款抹零的业务，可作为现金折扣处理，计入财务费用科目进行会计核算，具体的账务处理怎么做？应付账款抹零的会计分录属于现金折扣，计入财务费用-其他或现金折扣。

管家婆客户少付货款应该如何处理,就是抹零。有的又多付几块。

1、客户付款抹零头这是一个很常见的现象，一般做账方式分下面两种情况：如果企业还没有开具发票，按照实际开票数额确认收入。

2、创新建立个账套，恢复数据，年结存，修改，开账。或者，调账业务处理。

3、付款时 借：应付帐款 贷：银行存款 财务费用 （打折的金额） 给予下游客户的抹零优惠的金额计入财务费用。

4、生成报告：最后，软件应该能够生成报告，以显示货款互相抵减的情况。这些报告可以帮助管理者跟踪应收和应付账款的状态，以及了解供应商之间的财务关系。

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